Índice

Capítulo 1

Capítulo 2

Capítulo 3

Capítulo 4

Questionário

Formulário

Planilhas

 

INSTRUÇÕES DE PREENCHIMENTO

Você agora vai utilizar um conjunto de quatro planilhas que trabalham de maneira relacionada : Previsão de Vendas, Previsão de Custos, Conta de Resultado e Orçamento do Caixa, que foram desenvolvidas com o objetivo de permitir a Gestão, o Planejamento e o Controle de sua empresa. Em cada uma destas planilhas, você deverá preencher diversos dados, ordenados em seqüência alfabética, que servirão de base para a elaboração dos dois melhores instrumentos de tomada de decisão do seu negócio : a Conta de Resultado e a Tesouraria.

Para a utilização destas planilhas, você deverá possuir, como configuração mínima no seu computador, o ambiente Windows 95 e o programa Excel na versão 97.

Para obedecer a seqüência lógica do trabalho, você deverá adotar os seguintes procedimentos :

A) Abra a planilha Excel Previsão de Vendas em seu disquete. Este é o ponto de partida para seu exercício de planejamento. Esta planilha é composta por três partes, cujos nomes você poderá identificar nos rodapés. Comece clicando no rodapé Unidad. – Preço, onde você deverá preencher sua venda esperada em Unidades (A), seu Preço de Venda Unitário (B) em janeiro e os possíveis Aumentos da Tabela de Preço (C) nos demais meses do ano. Seu Preço de Venda Unitário para os demais meses será, assim, calculado em função dos percentuais inseridos em (C). Um detalhe importante: você poderá substituir, caso desejar, os nomes dos Produtos por suas próprias marcas clicando nas células D12 a D16. Em seguida, clique no rodapé Descont. – Impost., onde você colocará os Descontos Comerciais (D) a serem concedidos aos seus clientes e os Impostos (E) incidentes sobre suas vendas. Por último, clique no rodapé Venda Líquida Total, onde você obterá automaticamente o resultado em valor de suas Vendas Líquidas (F) mensais e um completo resumo gráfico de seus indicadores comerciais. Ao encerrar a entrada de dados, salve-a.;

B) Em seguida, abra a planilha Excel Previsão de Custos em seu disquete. Caso apareça a mensagem abaixo, clique no botão SIM.

Isto fará com que alguns dados inseridos na planilha Previsão de Vendas sejam transferidos para a Previsão de Custos. Esta planilha também é composta por três partes. Comece clicando no rodapé Unidades – Custo Variável e preencha o seu Custo Variável Unitário por Produto (G) em janeiro e os possíveis Aumentos dos Fornecedores (H) nos demais meses do ano. Seu Custo Unitário para os demais meses será, assim, calculado em função dos percentuais inseridos em (H). Em seguida, clique no rodapé Custo Fixo - Unitário, onde você colocará seu Custo Fixo Total (I) de produção.

Com isso, você obterá diretamente seu Custo Fixo Unitário e, por conseqüência, seu Custo Unitário Total por Produto (J), resultado da soma do Custo Variável com o Custo Fixo. Por último, clique no rodapé Custo Total e também automaticamente você encontrará seu Custo Total (L) mensal e um completo resumo gráfico de seus indicadores de produção. Ao encerrar a entrada de dados, salve-a.;

C) Abra a planilha Conta de Resultado. Esta planilha recebe informações das planilhas Previsão de Vendas, Previsão de Custos e Orçamento de Caixa e, por isso, clique também em SIM caso apareça a mensagem do Microsoft Excel mostrada no item anterior. Esta planilha possui duas partes. Na primeira, chamada Despesas (M), você deverá entrar com alguns gastos estratégicos de sua empresa, como o percentual da venda líquida a ser aplicado na Publicidade de seus produtos, a Massa Salarial e os Benefícios concedidos aos seus funcionários, suas Despesas Administrativas e Comerciais de funcionamento, a despesa do Frete de seus produtos, e suas Provisões. Entre também com o percentual referente ao Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Resultado Operacional. Para que sua Conta de Resultado esteja completa, você deverá entrar com algumas informações na planilha Orçamento do Caixa. Por esta razão, ao encerrar a entrada dos dados, salve-a;

D) Abra a planilha Orçamento de Caixa. Composta por três partes, comece entrando seus dados clicando no rodapé Dados. Estas informações serão fundamentais para a composição do mapa da Tesouraria e para a conclusão do mapa Conta de Resultado. Assim, entre com seu Saldo Inicial Disponível, bem como seu Saldo Inicial do Contas a Pagar e a Receber no mês de janeiro. Preencha também suas Vendas Brutas e o percentual de suas Compras sobre suas Vendas Brutas nos quatro meses finais do seu último período. Entre também com estes percentuais, seus Dias de Pagamento e de Crédito, seus Investimentos, a Taxa de Aplicação obtida dos Bancos e a Taxa de Juros de seus possíveis empréstimos para todos os meses do ano de trabalho. Após este preenchimento, clique no rodapé ContasReceberPagar. Com isso, você obterá, automaticamente, um resumo contendo o saldo do seu Contas a Pagar e a Receber e um gráfico mostrando suas evoluções em dias e em valor. Para finalizar, clique então no rodapé FluxoCaixa, que representa o seu mapa de Tesouraria. Ele já está praticamente pronto mas, para completá-lo, você deve apenas inserir os montantes de Aplicação Financeira e seus Resgates, bem como seus Empréstimos e os conseqüentes Pagamentos, conforme as suas necessidades de Caixa mês a mês. Após entrar estes dados, você terá completado seu mapa de Tesouraria ! Você também poderá voltar agora para planilha Conta de Resultado e, assim, terá completado o seu mapa de Conta de Resultado.

Desta maneira, você agora disporá de importantes instrumentos para gestão de sua empresa.

Bom planejamento !